澳洲养老金与退休储蓄怎么算：Superannuation、账户和 TFN 一次理清

先分清 superannuation 账户与 Age Pension

superannuation 账户的核对点，是雇主的 super guarantee 缴款是否进入员工的 super fund。款项是否按时到账，按公平工作委员会（Fair Work Commission）的规则判断；Age Pension 是否有资格以及可得多少，则按 Services Australia 的规则判断。super fund 已收到款项，不能代替 Age Pension 领取资格检查。

Superannuation：谁要缴、缴多少、多久到账

判断雇主是否必须缴纳时，先核对雇员是否满足以下任一条件：年满 18 岁；或者未满 18 岁，但每周工作超过 30 小时。年龄和工时是替代性的资格分支，不能只看到员工未满 18 岁就停止核对。以上资格来自公平工作委员会（Fair Work Commission）的 super guarantee 规则。

符合资格后，雇主必须缴纳雇员符合条件工资（qualifying earnings）的 12%。这里应保留“符合条件工资”这一工资基数，不能自行改写为未经定义的其他工资口径。缴纳义务人是雇主，款项最终进入员工所用的 super fund。该比例由公平工作委员会（Fair Work Commission）规定。

自 2026 年 7 月 1 日起的 Payday Super 规则下，super guarantee 按每个发薪日（payday）缴纳。核对时不能只记录一个笼统的结算月份，而应对照实际发薪日检查后续到账情况。发薪日规则来自公平工作委员会（Fair Work Commission）。

标准到账要求是：雇主的 super guarantee 款项必须自发薪日起 7 个工作日内被员工的 super fund 收到。规则关注的是 super fund 已经收到款项，而不只是雇主已经安排付款。自查时可依序核对雇员资格、符合条件工资、12% 比例、发薪日和 super fund 到账日期。标准时限由公平工作委员会（Fair Work Commission）规定。

TFN 申请：先确认身份通道

TFN（tax file number）由澳洲税务局（ATO）办理。澳洲税务局（ATO）总入口按申请人的身份和所在地列出不同申请通道，包括澳洲公民、澳洲居民、永久移民、临时访客以及居住澳洲境外人士，并不是所有人都使用同一份通用申请。

申请顺序是先判断自己所属的身份通道，再进入对应的 TFN application 页面。公民、居民、永久移民和临时访客的说明分别列出；居住澳洲境外人士也有独立通道，不能仅凭“持有 TFN”或其他身份情况套用他人的申请方式。身份通道由澳洲税务局（ATO）总入口统一列示。

Age Pension：年龄门槛与金额计算

领取 Age Pension 必须达到 Age Pension age，并满足其他规则。Age Pension age 是 67 岁或以上，因此达到 67 岁只是资格条件之一，并不代表只凭年龄就会自动取得养老金。年龄要求来自 Services Australia。

Age Pension 的个人金额使用收入测试和资产测试计算。收入和资产情况都会进入官方评估，不能只根据 67 岁这一年龄门槛自行推算统一金额；个人金额以相关测试的计算结果为准。金额计算方法由 Services Australia 规定。

常见问题

申请 TFN 需要付费吗？

申请 TFN 免费。免费的是申请这项服务，具体申请入口仍要按申请人的身份判断。澳洲税务局（ATO）明确标注 TFN 申请不收费。

谁可以在线申请 TFN？

澳洲税务局（ATO）明确说明，年满 15 岁的澳洲公民可以使用 Strong Digital ID 在线申请。这一在线方式面向所述公民身份，并不是所有身份通道的统一申请说明。

永久移民和临时访客应核对哪些条件？

对应通道面向位于澳洲境内、持有效工作权签证的永久移民和临时访客。核对时不能只看是否属于永久移民或临时访客，还要确认所在地点和工作权签证条件。相关通道由澳洲税务局（ATO）列明。

居住在澳洲境外的人是否都能申请 TFN？

不是仅凭居住在澳洲境外这一项判断。澳洲税务局（ATO）所述的境外通道对应居住在澳洲境外、且有澳洲来源收入的人。

20 个工作日是所有 super 缴款的通用期限吗？

不是。20 个工作日只在某些情况下适用，例如雇主首次向 super fund 缴费，或涉及新员工。不能把这一延长情形当作所有雇主和所有缴款都适用的期限；例外由公平工作委员会（Fair Work Commission）规定。